Центробанк объявил о начале борьбы с гражданами, которые пользуются схемой вывода капитала за рубеж и ухода от налогов при помощи транзитных операций. Эксперты подсчитали, что на долю таких незаконных операций приходится не менее 50%. В связи с этим регулятор решил, что банки должны уделять повышенное внимание транзитным операциям клиентов и требовать у них подтверждающие уплату налогов документы.
Информация о том, что кредитные организации должны уделять особое внимание подобным операциям, содержится в письме, подписанном заместителем председателя Банка России Дмитрием Скобелкиным, сообщают "Известия". Отметим, что письма ЦБ по факту имеют нормативный характер, и на фоне кампании по отзыву лицензий банки на усиленный страх и помноженный риск станут помогать клиентам оптимизировать налоги.
По словам заместителя председателя комитета Госдумы по финансовому рынку, президента Ассоциации региональных банков России Анатолия Аксакова, на транзитные операции клиентов российских банков приходится не менее 50% всех незаконных финансовых операций. Общий объем последних – 1,5 триллиона рублей за 2013 год. По некоторым данным, в 2014 году показатель остался на прежнем уровне.
Эксперты отмечают, что транзитная схема используется российским бизнесом для уклонения от уплаты налогов. В рамках этой схемы задействованы специально созданные компании в России и офшорных зонах и по пять, а то и десять банков. Компании заключают между собой договор на поставку техники и оборудования – это наиболее распространенный пример. Также популярны договоры на оказание консалтинговых услуг. В контракте завышается в десятки или сотни раз сумма, на которую реально поставляется товар, и доход компании выводится из-под налогообложения под видом расходов. Чтобы скрыть мошеннический характер сделки, заинтересованные лица вовлекают в схему целые цепочки юридических лиц и банков, прогоняя через них средства.
В результате подобных схем российская компания оказывается в убытках и не платит налог на прибыль, который по закону составляет 20%. Но у российских налоговиков есть комиссии, которые активно общаются с собственниками, выясняя причины убыточности. В таком случае приходится привлекать номинальных собственников и часто менять юрлица – стабильного бизнеса не построишь. Поэтому чаще российская операционная просто показывает не убытки, а очень маленькую по отношению к выручке, но стабильную прибыль.
Все подобные механизмы регулятор описал в письме. Руководство Центробанка указало на ряд признаков транзитных операций, которые должны вызвать у банков подозрения при обслуживании клиентов. "По оценке Банка России, деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций", – подчеркнул Скобелкин.
Регулятор обязал банки запрашивать у клиентов документы, подтверждающие уплату ими налогов за последний налоговый период, либо документы и сведения, подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему России. ЦБ обязал кредитные организации обеспечить повышенное внимание всем операциям клиентов, в которых выявлены черты транзитных, и информировать об этом Росфинмониторинг.
"Возрастающие масштабы транзитных операций, проводимых клиентами банков, позволяют предполагать, что возможными действительными целями таких операций могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели, – заявили в пресс-службе ЦБ. – Банк России будет уделять повышенное внимание как самим клиентам, так и их операциям".