Выбирая кредитную карточку, стоит помнить, что ставка по кредиту не может быть ниже 10.5% годовых в рублях или 9% годовых в валюте. В противном случае за право пользования карточкой с низким процентом придется платить - объяснениями с налоговой инспекцией. В сезон отпусков все больше банков предлагают своим клиентам такую услугу, как кредитная карточка. А конкуренция заставляет снижать ставки за пользование кредитом. Согласно Налоговому кодексу России, ставка кредита должна быть не ниже 3/4 ставки рефинансирования. Как пишут "Финансовые известия", ставку рефинансирования устанавливает Центробанк. Сейчас она равна 14% годовых в рублях. Если же ставка, по которой человек получает кредит, ниже 3/4 ставки рефинансирования, следовательно, человек приобрел так называемую материальную выгоду и должен уплатить налог на эту выгоду - 13% от разницы между тремя четвертями ставки рефинансирования и ставкой, по которой получен кредит.
Поэтому рекламные объявления о беспроцентных кредитах банков можно расценивать как ловушку для жадных, но недальновидных клиентов".
Любой банк является налоговым агентом государства и обязан следить за своевременностью и правильностью исчисления налогов своих клиентов. Если же ставка по кредиту будет ниже 3/4 ставки рефинансирования, то у банка два пути - банк может предложить клиенту самому уведомлять о полученной материальной выгоде налоговую инспекцию или может предложить клиенту удерживать 13% от суммы полученной им выгоды - то есть 13% от разницы между 3/4 ставки рефинансирования и процентом за пользование кредитом. В этом случае тоже два пути выхода из ситуации - или реальная ставка кредита будет чуть выше, или сумма, которую клиент получает в кредит, меньше объявленной на вышеупомянутые 13% разницы. В любом случае банк обязан уведомить клиента о возможных последствиях "жизни в кредит".