На Балахнинском ЦБК (Нижегородская область), одном из крупнейших в России предприятий по производству газетной бумаги (около 30% внутреннего и 1% внешнего рынка) в октябре возобновила свою работу налоговая инспекция. Проверка, начатая еще осенью 2003 г., по неизвестным причинам в мае этого года приостанавливала свою работу и теперь должна выяснить причины снижения налоговых поступлений предприятия в бюджеты всех уровней с 25 млн долл в год до почти 2,5 млн долл. Экологические платежи сократились при этом с 4 млн в год до 138 тыс долларов.
На рынке наблюдается устойчивый спрос на продукцию предприятия, мировые цены на газетную бумагу также стабильны, но при этом за первое полугодие 2004 г. ОАО "Волга" объявило об убытке в размере 1,2 млн долл. Кроме того, за первое полугодие 2004 г. с 6,3 млн долл. до примерно 53,5 млн долл. возросла кредиторская задолженность. Это связано с тем, что в марте 2004 г. ОАО "Волга" разместило облигационный займ на сумму 1,5 млрд рублей под предлогом изыскания средств на модернизацию производства. По оценкам специалистов, однако, необходимые инвестиции в реконструкцию основных производственных фондов комбината составляют порядка 200 млн долларов.
Эта информация может негативно отразиться на планах собственника предприятия Шалвы Бреуса продать акции ОАО "Волга", о чем предупреждали эксперты, когда стало известно о сделке по покупке комбината. Кроме того, как стало известно, общая сумма долгосрочных кредитных обязательств ОАО "Волга" составляет в настоящее время более 100 млн долл. Покупка в начале 2004 г. пакета акций предприятия была совершена на заемные средства (порядка 50 млн долл.) подконтрольной Шалве Бреусу компанией Hayard Investment Ltd (Кипр) под залог основного оборудования предприятия – бумагоделательных машин № 5 и № 8. Таким образом, в настоящий момент ОАО "Волга" находится под угрозой вывода этих производственных мощностей из активов предприятия в случае неудовлетворения требований кредиторов. Эксперты отмечают, что на фоне сокращения прибылей предприятия это весьма вероятный вариант развития событий.
В настоящий момент налоговая проверка должна разобраться, прежде всего, в причинах сокращения прибыли предприятия. Есть все основания полагать, что проверка, которая уже подходит к концу, выявила использование руководством предприятия нелегальных схем минимизации налогооблагаемой базы. В частности, как стало известно, правоохранительные органы Нижегородской области уже направили в Интерпол запрос с целью выяснить реальные мировые цены на газетную бумагу и подробности об оффшорных компаниях, аффилированных с ОАО "Волга".
По некоторым данным, наряду с распространенной схемой продажи продукции по заниженной стоимости оффшорным компаниям руководство Балахнинского ЦБК для снижения налогооблагаемой базы использует также схемы "липового" страхования в дружественных страховых фирмах, предоставление займов под низкие проценты и привлечение кредитов под высокие проценты и др. Кроме того, с целью повышения себестоимости продукции сырье закупается по завышенной цене у подконтрольной компании ОАО "Волга-Лес".